La Rosa d’Oro è una fondazione del Terzo settore. Lo statuto (art. 14, comma 2) le permette di accettare l’incarico di esecutore testamentario (artt. 700 e seguenti del codice civile) o di custode di scopo, con la terzietà di un ente.
Puoi proporla al tuo cliente quando teme che le sue volontà non vengano eseguite come le ha scritte: perché la famiglia è divisa, perché la persona di fiducia potrebbe non esserci più, perché il testamento destina dei beni a uno scopo che va seguito nel tempo. Un ente può dare delle garanzie di continuità nel tempo, perché non dipende dalla salute o dalla disponibilità di una persona, e sta fuori dalle relazioni della famiglia.
Nella clausola conviene tenere presenti tre cose:
- la Fondazione può essere nominata anche se il testamento le lascia una parte dei beni (art. 701), ma in quel caso non le si può affidare la divisione tra gli eredi (art. 706);
- l’incarico è gratuito, salvo che il testamento preveda un compenso a carico dell’eredità (art. 711);
- il custode di scopo veglia che un bene lasciato per uno scopo sia usato come il testatore ha voluto: che cosa può fare, e per quanto tempo; questo sarà da specificare nella clausola.
Per il resto ci si affida alle regole della legge: salvo diversa volontà del testatore, possesso e amministrazione dei beni per un anno al massimo, che il giudice può prolungare di un altro anno solo per evidente necessità (art. 703); inventario quando la legge lo richiede (art. 705); rendiconto e responsabilità, da cui il testatore non può esonerare (art. 709); sostituzione da parte del giudice per gravi irregolarità o se viene meno la fiducia (art. 710); spese a carico dell’eredità (art. 712).
La Fondazione accetta l’incarico dopo l’apertura della successione, con la dichiarazione nella cancelleria del tribunale (art. 702), e può rinunciarvi. Per questo è importante parlarne con noi prima che il testamento sia firmato: valutiamo e scriviamo insieme la clausola e che cosa il cliente si aspetta. Non sostituiamo il notaio, l’avvocato o il commercialista degli eredi: lavoriamo con loro, in sinergia.
Stiamo costruendo adesso la rete degli studi partner.
Se un tuo cliente sta pensando al suo testamento, scrivici: ne parliamo con te e considereremo insieme tutte le possibilità.
La pagina per i tuoi clienti è L’esecutore testamentario e il custode.